在我们的税收体系中，根据企业的年度总销售额，企业被划分为一般纳税人和小规模纳税人。小规模纳税人作为税收体系中的重要组成部分，其纳税义务备受关注。那么，小规模纳税人需要缴纳哪些税呢？今天西安君翼财务小编为大家总结了详细的小规模企业需要缴纳的税种，希望能为大家提供帮助！
一、增值税（月/季申报）
征收率分别为1%、5%。计算公式为：应纳税额 = 含税销售额 / (1+1%/5%) × 征收率。但月销售额小于10万、季度销售额小于30万的，普通发票可免税。
二、企业所得税（季申报）
税率分别为5%、25%。年净利润在300万以下税率为5%，年净利润超过300万的税率为25%。计算公式为：应纳税额 = 应纳税所得额（假设与利润相同）× 税率。
三、个人所得税（月申报）
起征点为5000元，超过5000元需要进行纳税申报，具体根据所得性质计算。
四、附加税费（月/季申报）
包括城建税（税率分别为7%、5%、1%）、教育费附加（3%）和地方教育附加（2%）。
此外，小规模纳税人还需要缴纳一些其他税费，如印花税、车船税等。印花税是根据不同的合同类型和金额大小来征收的，车船税则是根据车辆和船舶的种类和吨位来征收的。
需要注意的是，以上税费的具体征收标准和政策可能会因地区、行业等因素有所不同，因此在实际操作中还需要结合当地政策和相关规定来进行纳税申报和缴纳。同时，为了确保企业的正常运营和合法合规，建议小规模纳税人定期进行税务自查和咨询专业人士，以避免因税务问题而带来的不必要的风险和损失。